연금소득세(3.3~5.5%)
연금저축·IRP로 세액공제를 받아둔 돈, 나중에 연금으로 찾을 때는 세금을 얼마나 낼까요? 나이가 많을수록 세율이 낮아지고, 연 수령액에 따라 과세 방식이 갈립니다.
사적연금이란 무엇인가
여기서 말하는 연금소득세는 '사적연금'에 붙는 세금입니다. 사적연금은 연금저축·IRP처럼 개인이 세액공제를 받으며 쌓았거나, 운용수익으로 불어난 부분을 만 55세 이후 연금으로 받을 때를 말합니다.
국민연금 같은 공적연금은 과세 방식이 달라(별도 종합과세 체계) 여기서 다루는 사적연금과 구분됩니다.
사적연금은 '연금으로 나눠 받으면' 낮은 세율의 연금소득세로 끝나고, '한꺼번에 일시금으로 빼면' 기타소득세 16.5%가 매겨집니다. 그래서 천천히 나눠 받는 것이 세금 면에서 유리합니다.
나이별 세율: 55세 5.5% → 80세 3.3%
사적연금을 연금 형태로 받을 때의 세율은 받는 시점의 나이에 따라 낮아집니다(모두 지방소득세 포함).
55~69세: 5.5%
70~79세: 4.4%
80세 이상: 3.3%
나이가 많을수록 세율이 낮아지는 구조라, 급하지 않다면 수령을 조금 늦춰 낮은 세율을 적용받는 것이 절세 전략이 될 수 있습니다.
일반 계좌 금융소득의 15.4%와 비교하면 절반 이하 수준이라, '연금으로 천천히 받기'가 왜 유리한지 바로 드러납니다.
종신형(사망 시까지 받는) 연금은 4.4%가 적용되는 등 수령 형태에 따라 세율이 달라질 수 있습니다.
연 1,500만원 문턱과 과세 방식
사적연금 수령액이 커지면 이야기가 달라집니다. 세액공제받은 원금과 운용수익에서 나오는 사적연금 수령액이 연 1,500만원을 넘으면, 낮은 세율의 원천징수로 끝나지 않고 다음 둘 중 하나를 선택해야 합니다.
종합과세: 다른 소득과 합산해 누진세율(6~45%)로 계산.
분리과세: 사적연금 전체에 16.5%(소득세 15% + 지방세 1.5%)를 매기고 분리.
소득이 많은 사람은 종합과세 시 세율이 크게 뛸 수 있어 16.5% 분리과세를 고르는 게 유리할 수 있고, 다른 소득이 적으면 종합과세가 나을 수도 있습니다. 본인 상황에 따라 유불리가 갈립니다.
주의할 점은 1,500만원을 '1원만' 넘겨도 전체 사적연금에 대해 이 선택 과세가 적용된다는 것입니다. 그래서 수령 시기를 분산해 연 1,500만원 이하로 관리하는 전략을 쓰기도 합니다.
이 문턱은 과거 연 1,200만원이었다가 2024년부터 1,500만원으로 상향된 값이며, 2026년 7월 현행 기준입니다. 세제는 개정될 수 있습니다.
자주 묻는 질문
Q. 1,500만원 문턱은 연금 전체 기준인가요?
세액공제받은 납입원금과 운용수익에서 나오는 '사적연금' 수령액 기준입니다. 국민연금 같은 공적연금이나 세액공제를 받지 않은 원금 부분은 이 1,500만원 계산에 포함되지 않습니다. 계좌마다 과세 대상이 나뉘므로, 실제 수령 전 금융회사에 과세 대상 금액을 확인하는 게 정확합니다.
Q. 수령을 늦추면 정말 세금이 줄어드나요?
나이별 세율만 보면 55~69세 5.5%보다 80세 이후 3.3%가 낮아, 늦게 받을수록 세율은 유리합니다. 다만 오래 미루면 정작 필요한 시기에 못 쓰거나, 연 수령액이 커져 1,500만원 문턱을 넘길 수도 있습니다. 세율만 보고 무조건 미루기보다 생활 자금 계획과 함께 판단해야 합니다.
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