금융소득종합과세란

금융소득종합과세는 한 사람이 1년 동안 벌어들인 '금융소득'이 일정 기준을 넘으면, 그 초과분을 다른 소득(근로·사업 등)과 합쳐서 세금을 매기는 제도예요.

여기서 금융소득은 크게 두 가지예요.

첫째, 예금·적금·채권에서 나오는 '이자소득'.

둘째, 주식·펀드·ETF에서 받는 '배당소득'.

평소에는 이 둘을 합친 금액이 크지 않으면, 은행이나 증권사가 알아서 세금을 떼고(원천징수) 끝나요. 그런데 금액이 커지면 나라가 '이건 소득이 꽤 많으니 다른 소득과 합쳐서 제대로 계산하자'며 종합과세 대상으로 부르는 거예요.

핵심 숫자는 '연간 금융소득 2,000만원'이에요. 1월 1일부터 12월 31일까지 받은 이자+배당의 합계가 이 금액을 넘으면 종합과세 대상이 됩니다.

딱 2,000만원이면 대상이 아니고, 1원이라도 초과해야 대상이 돼요.

그런데 오해하기 쉬운 부분이 있어요. 넘었다고 전액에 높은 세율이 붙는 게 아니에요.

2,000만원까지는 그대로 14%(지방소득세까지 하면 15.4%) 세율로 끝나고, 2,000만원을 넘는 부분만 다른 종합소득과 합쳐서 6~45%의 누진세율을 적용해요.

예를 들어 금융소득이 2,100만원이라면, 2,000만원은 기존처럼 과세되고 초과분 100만원만 다른 소득과 합산돼 추가 계산되는 식이에요.

이 제도는 하늘에서 뚝 떨어진 게 아니라 나름의 역사가 있어요.

금융실명제 뒤를 이어 1996년 1월 처음 시행됐는데, 그때 기준은 '부부 합산 연 4,000만원 초과'였어요.

하지만 1997년 IMF 외환위기가 터지면서 1998~2000년 소득분은 잠시 시행이 미뤄졌다가 2001년에 다시 시작됐어요.

2002년에는 헌법재판소가 '부부 소득을 합산하는 건 위헌'이라고 결정하면서, 부부 합산이 폐지되고 개인별 4,000만원 기준으로 바뀌었죠.

그리고 2013년, 기준이 지금의 2,000만원으로 낮아졌어요. 기준이 절반으로 내려가면서 대상자가 늘어난 셈이에요. 이렇게 세금 제도는 시대 상황에 따라 계속 바뀐다는 걸 기억해두면 좋아요.

금융소득종합과세는 세금만의 문제가 아니에요. 의외로 건강보험료에서 체감이 클 수 있어요.

직장에 다니는 사람은 월급 외 소득이 연 2,000만원을 넘으면, 그 초과분에 대해 건강보험료가 추가로 붙어요.

더 크게 영향을 받는 건 '피부양자'예요. 가족의 건강보험에 얹혀 보험료를 안 내던 사람이 금융소득종합과세 대상이 되면, 피부양자 자격을 잃고 지역가입자로 바뀌어 보험료를 따로 낼 수 있어요.

그래서 장기 투자로 배당·이자가 쌓일수록, '수익만' 볼 게 아니라 세금과 건강보험료라는 숨은 비용까지 함께 계산하는 습관이 중요해요. 우리가 직접 운영하는 《거의 모든 것의 수익률》에서 여러 자산을 오래 모았을 때의 결과를 비교해보면, 세전 수익과 실제로 손에 쥐는 금액의 차이를 더 실감할 수 있을 거예요.