IRP 세제와 인출 과세

IRP(개인형 퇴직연금)에 돈을 넣으면 연금저축과 합산해 연 900만원까지 세액공제를 받습니다.

공제율은 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과면 13.2%입니다. 900만원을 채우면 최대 148.5만원(16.5% 적용 시)을 연말정산 때 돌려받습니다.

IRP는 회사에서 받은 퇴직금을 넣어두는 계좌이기도 하고, 개인이 추가로 노후자금을 적립하는 계좌이기도 합니다. 다만 IRP는 예금·채권 같은 안전자산 외에 주식형 등 위험자산은 적립금의 최대 70%까지만 담을 수 있는 규제가 있습니다.

일반 계좌에서 펀드·ETF로 수익이 나면 그때그때 배당·이자에 15.4%가 떼입니다. 하지만 IRP 안에서는 운용 중 발생한 수익에 바로 세금을 매기지 않고, 나중에 인출할 때까지 미룹니다. 이것을 '과세이연'이라고 합니다.

세금을 뗄 돈까지 계속 재투자되니 복리 효과가 커집니다. 예컨대 매년 수익의 15.4%를 세금으로 빼는 것과, 그 돈까지 굴리다가 나중에 한 번에 낮은 세율로 정산하는 것은 장기적으로 최종 금액 차이가 꽤 벌어질 수 있습니다.

만 55세 이상이면서 계좌 가입 후 5년이 지난 뒤, 정해진 연금 형태로 나눠 받으면 낮은 '연금소득세'만 냅니다.

세율은 받는 나이에 따라 달라집니다: 55~69세는 5.5%, 70~79세는 4.4%, 80세 이상은 3.3%(모두 지방소득세 포함). 나이가 많을수록 세율이 낮아지도록 설계돼 있습니다.

일반 계좌의 15.4%나 뒤에서 볼 기타소득세 16.5%와 비교하면 훨씬 낮습니다. IRP의 절세 효과가 '연금으로 천천히 받을 때' 극대화되는 이유입니다.

참고로 퇴직금을 IRP로 받아 연금으로 수령하면, 원래 낼 퇴직소득세도 30~40% 감면됩니다.

여기가 핵심입니다. IRP를 중도해지하거나, 만 55세 전에 연금이 아닌 일시금으로 빼면, 그동안 세액공제받은 납입원금과 운용수익에 기타소득세 16.5%가 매겨집니다.

그동안 16.5%로 돌려받았던 세액공제를 그대로 토해내는 셈이라, 절세 이득이 사라집니다. 게다가 운용수익에도 16.5%가 붙으니 경우에 따라 받은 혜택보다 더 많이 내는 상황도 생깁니다.

그래서 IRP는 '급할 때 깨는 비상금'이 아니라 '만 55세 이후를 위한 장기 자금'으로 접근해야 합니다. 넣기 전에 '이 돈을 오래 묶어둘 수 있는가'를 반드시 따져보세요.