연금저축 세액공제 계산

연금저축의 가장 큰 매력은 '세액공제'입니다. 세액공제는 내가 낼 세금(산출세액)에서 정해진 금액을 직접 빼주는 방식입니다.

비슷한 말인 '소득공제'는 세금을 매기는 기준(과세표준)을 줄여주는 것이라, 같은 금액이라도 세액공제가 체감 혜택이 더 직접적입니다.

연금저축·IRP에 돈을 넣으면, 넣은 금액의 일정 비율(공제율)만큼을 연말정산 때 세금에서 깎아줍니다. 노후 대비 저축을 유도하기 위한 국가의 인센티브인 셈입니다.

단, 이 혜택은 '지금 세금을 깎아주는 대신 나중에 연금으로 찾을 때 과세'하는 구조입니다. 세금을 면제해주는 게 아니라 뒤로 미뤄주는(과세이연) 성격이 강하다는 점을 기억하세요.

세액공제를 받을 수 있는 납입액에는 한도가 있습니다.

연금저축만: 연 600만원까지.

연금저축 + IRP 합산: 연 900만원까지.

즉 연금저축에 600만원을 채우고, IRP에 300만원을 더 넣으면 합쳐서 900만원 전액이 세액공제 대상이 됩니다. 반대로 IRP만으로도 900만원을 채울 수 있습니다.

한도를 넘겨 넣은 돈은 세액공제를 못 받지만, 운용수익에 대한 과세이연 혜택은 남아 있습니다. 다만 초과 납입은 나중에 인출 규칙이 복잡해질 수 있으니 한도에 맞춰 넣는 게 깔끔합니다.

공제율은 소득 수준에 따라 두 갈래로 나뉩니다.

총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하): 16.5% (소득세 15% + 지방소득세 1.5%)

총급여 5,500만원 초과: 13.2% (소득세 12% + 지방소득세 1.2%)

소득이 적은 사람에게 더 높은 공제율을 주는 구조입니다. 사회초년생이라면 대체로 16.5%가 적용될 가능성이 큽니다.

주의할 점은 이건 '내가 낸 세금 안에서' 돌려받는 것이라, 애초에 낼 세금(결정세액)이 공제액보다 적으면 그만큼만 돌려받습니다. 소득이 거의 없어 낼 세금이 0인 학생이라면 세액공제 효과도 크지 않습니다.

공식은 간단합니다: 세액공제 대상 납입액 × 공제율 = 환급액.

예시 1) 총급여 4,000만원, 연금저축 600만 + IRP 300만 = 900만원 납입 → 900만 × 16.5% = 148.5만원 환급.

예시 2) 총급여 7,000만원, 900만원 납입 → 900만 × 13.2% = 118.8만원 환급.

예시 3) 총급여 4,500만원, 연금저축만 600만원 납입 → 600만 × 16.5% = 99만원 환급.

900만원을 넣어 148.5만원을 돌려받으면 사실상 첫해에 16.5%의 '확정 절세 수익'을 얻는 셈입니다. 다만 이 돈은 원칙적으로 만 55세 이후 연금으로 찾는 장기 자금이라는 점, 그리고 찾을 때 연금소득세가 붙는다는 점을 함께 고려해야 합니다.