연말 절세 점검 포인트

해외주식 양도차익은 한 해(1월~12월) 순이익에서 250만 원까지 기본공제를 받고, 초과분에만 22%가 붙어요. 이 250만 원은 매년 1월에 새로 리셋돼요.

그래서 이런 방법이 가능해요. 이익이 크게 난 종목을 한 번에 다 파는 대신, 연내 이익을 250만 원 근처로 맞춰 실현하면 그 해 양도세를 0으로 만들 수 있어요.

한 발 더 나아가, 연말에 일부를 팔고 나머지를 새해에 팔면 250만 원 공제를 두 해에 걸쳐 각각 활용할 수 있죠. 이건 '언제 실현하느냐'로 세금을 조절하는 가장 기본적인 원리예요.

같은 해 안에서는 이익 종목과 손실 종목을 합쳐서 순이익으로 세금을 매겨요(손익통산).

예를 들어 올해 A주식에서 400만 원을 벌었다면 (400−250)×22%로 세금이 나와요. 그런데 마침 B주식이 150만 원 손실 중이라면, B를 팔아 실현하면 순이익이 250만 원으로 낮아져 그 해 양도세를 0으로 만들 수 있죠.

핵심은 '평가손실'은 소용없고 '실현손실'만 통산된다는 거예요. 들고만 있으면 세금 계산에 반영되지 않아요. 그래서 연말에 손실 종목을 점검하는 습관이 필요해요.

연말 절세에서 가장 많이 놓치는 게 '결제일'이에요.

세금이 어느 해에 잡히는지는 '판 날'이 아니라 '결제된 날' 기준이에요. 해외주식은 결제까지 며칠이 걸려서, 12월 마지막 날에 팔면 결제가 새해로 넘어가 '다음 해 소득'으로 잡힐 수 있어요.

그래서 증권사들은 매년 '올해 귀속으로 인정되는 마지막 매매일'을 공지해요. 올해 안에 세금 처리를 끝내고 싶다면, 이 최종 매매일과 결제일을 반드시 확인하고 여유 있게 매도해야 해요.

마지막으로, 세금을 아끼는 계좌들의 한도를 연내에 점검해요.

① ISA·연금계좌 납입한도: ISA는 연 납입한도가 있고 순이익 일부까지 비과세, 연금저축·IRP는 납입액에 대해 세액공제를 받아요. 한도를 다 못 채웠다면 연말 전에 채우는 걸 고려할 수 있어요.

② 금융소득 2,000만 원 선: 이자+배당 합계가 2,000만 원을 넘으면 종합과세로 세율이 올라갈 수 있어요. 연말에 올해 금융소득이 얼마나 쌓였는지 점검해두면 좋아요.

③ 손익·공제 최종 점검: 위에서 본 250만 원 공제와 손익통산을 종합해, 올해 실현 손익을 마지막으로 정리해요. 다만 구체적인 금액과 실행은 개인 상황에 따라 다르니, 규모가 크다면 세무 전문가와 상담하는 걸 권해요.