배당세 vs 양도세 차이

주식으로 얻는 소득은 크게 두 갈래예요. 하나는 회사가 이익을 나눠주는 '배당소득', 다른 하나는 싸게 사서 비싸게 팔았을 때 생기는 '양도소득'이에요.

둘 다 '소득'이지만 우리나라 세법은 이 둘을 아예 다른 칸에 넣어서 계산해요. 배당소득은 이자소득과 함께 묶여 '금융소득'으로, 양도소득은 그것만 따로 떼어 '분류과세'로 다룹니다.

그래서 세율도, 신고 방법도, 손실을 인정받는 방식도 전부 달라요. 이 차이를 모르면 '분명 벌었는데 왜 이렇게 떼갔지?' 하고 당황하게 됩니다.

배당을 받으면 증권사가 알아서 15.4%를 떼고 나머지를 통장에 넣어줘요. 이 15.4%는 소득세 14%에 지방소득세 1.4%(소득세의 10%)를 더한 값이에요.

대부분의 사람은 여기서 끝나요. 이자와 배당을 합친 '금융소득'이 한 해 2,000만 원 이하면, 이 15.4% 원천징수로 세금이 종결되거든요(분리과세).

하지만 금융소득이 2,000만 원을 넘으면 이야기가 달라져요. 초과분은 근로소득 같은 다른 소득과 합쳐 종합과세되고, 소득이 많을수록 세율이 올라가 최고 49.5%(지방세 포함)까지 갈 수 있어요. 배당을 아주 많이 받는 사람일수록 세 부담이 커지는 구조예요.

양도세는 주식을 '팔아서 이익을 실현했을 때'만 내요. 아무리 평가액이 올라도 안 팔면 세금이 없죠.

국내 상장주식은 일반 개인(소액주주)이라면 매매차익이 대체로 비과세예요. 반면 미국·중국 같은 해외주식은 한 해 순이익이 250만 원을 넘으면 그 초과분에 22%(국세 20%+지방세 2%)가 붙어요.

가장 큰 차이는 '누가 세금을 챙기느냐'예요. 배당세는 증권사가 자동으로 떼가지만, 해외주식 양도세는 이듬해 5월에 본인이 홈택스에서 직접 신고·납부해야 해요. 깜빡하면 가산세가 붙습니다.

가장 중요한 실전 차이는 '손실 처리'예요.

양도소득은 같은 해 안에서 이익과 손실을 서로 상계할 수 있어요. A주식에서 500만 원 벌고 B주식에서 300만 원 잃었다면, 세금은 순이익 200만 원 기준으로 매겨지죠. 이걸 '손익통산'이라고 해요.

반면 배당소득에는 '손실'이라는 개념 자체가 없어요. 배당은 받은 그 순간 소득이 확정되니까요. 배당 100만 원을 받은 뒤 그 주식이 폭락해 200만 원을 잃어도, 그 주가 손실로 배당세를 깎아주진 않아요.

그래서 세금을 아끼는 전략도 두 소득에서 완전히 달라집니다. 양도소득은 '언제, 얼마씩 실현하느냐'가 세금을 좌우하고, 배당소득은 '금융소득 2,000만 원 선을 넘느냐'가 관건이에요.