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본 서비스는 과거 데이터 기준으로 계산된 결과를 제공하며, 투자 추천이 아닌 투자 이해를 위한 교육 목적으로 운영됨.
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절세 안내 — 제도를 알면 달라지는 금액

2026년 귀속 기준법제처 조문 직접 확인세무 자문 아님

왜 중요한가무엇부터 봐야 하나갈래 넷이 글들의 근거

소득이 같아도 세액이 다른 이유

아래 셋은 소득이 더 많아서 더 낸 경우가 아닙니다. 경계가 어디인지, 한도가 무엇에 붙는지, 무엇을 신고해야 하는지를 몰라서 생긴 차이이고, 매년 반복됩니다. 전부 이 사이트가 조문으로 확인해 계산한 값입니다.

  • 29만 7천원

    총급여 1원 차이로

    연금계좌에 같은 900만원을 넣어도 총급여 5,500만원까지는 148만 5천원, 1원이라도 넘으면 118만 8천원을 돌려받습니다. 총급여 기준을 초과하면 전체 납입액에 낮은 공제율이 적용됩니다.

  • 49만 5천원

    어느 계좌에 넣었느냐로

    연금저축 한 계좌에 900만원을 넣으면 세액공제 대상은 600만원까지라 99만원, 연금저축 600만원 + IRP 300만원으로 나누면 148만 5천원입니다. 낸 돈은 같습니다.

  • 13만원

    서류를 내지 않으면

    소득공제 신고를 하지 않으면 본인 기본공제 150만원과 표준세액공제 13만원만 남습니다. 의료비·교육비·월세를 아무리 썼어도 반영되지 않습니다.

절세로 할 수 없는 것

  • · 과다공제는 추징 대상. 과다공제로 소득세 30만원을 덜 냈다면 과소신고가산세 3만원과 납부지연가산세가 붙습니다(30일이면 총 33만 1,980원).
  • · 세액공제와 원금 보전은 별개. 연금계좌·ISA 에 넣은 돈은 그 안에서 투자되고, 세액공제를 받았다는 사실이 손실을 막아 주지 않습니다.
  • · 공제는 지출이 전제. 의료비 세액공제를 받으려고 의료비를 쓰는 것은 손해입니다. 이미 쓴 돈을 빠뜨리지 않는 것이 절세입니다.

마감일과 정정 가능 여부

이 표는 공제 금액이 아니라 마감일과 사후 정정 가능 여부를 기준으로 정렬합니다. 12월 31일이 지나면 그 해 연금계좌 공제는 받을 수 없고, 연말정산 서류는 5년 안에 경정청구로 정정할 수 있습니다.

한 해의 마감

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  11. 11
  12. 12
  • 1월 연말정산 서류 제출
  • 2월 연말정산 서류 제출
  • 5월 종합소득세 신고
  • 6월 종합소득세 신고
  • 12월 그 해 연금저축·IRP 납입 · 벤처·창업기업 출자·투자
  • 증여 신고기한은 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월이므로 달력에서 제외했습니다.

내 상황 고르기 — 고르지 않으면 전부 보입니다

6개 항목 (전체 6개 중)

  • 되돌릴 수 없음그 해 연금저축·IRP 납입
    마감
    12월 31일. 세액공제는 “해당 과세기간에 납입한” 금액에만 적용됩니다
    지나가면
    다음 해에 두 배로 넣어도 지난 해 한도는 적용되지 않습니다. 한도는 해마다 다시 적용되고 이월되지 않습니다.
    걸려 있는 것
    같은 900만원이라도 연금저축 한 계좌에만 넣으면 99만원, 연금저축 600만원 + IRP 300만원으로 나누면 148만 5천원입니다. 차이는 49만 5천원입니다(총급여 5,500만원 이하 기준, 지방소득세 포함)
    근거
    소득세법 §59의3①
  • 되돌릴 수 없음벤처·창업기업 출자·투자
    마감
    출자·투자한 과세연도(12월 31일)
    지나가면
    그 해 종합소득금액에서 공제되지 않고 다음 해 투자분으로 넘어갑니다.
    걸려 있는 것
    공제율이 경로마다 갈려 같은 3천만원이 300만원 공제가 되기도 하고 3,000만원 공제가 되기도 합니다. 다만 공제받고 3년 안에 지분을 처분하면 추징됩니다.
    근거
    조특법 §16①
  • 되돌릴 수 없음증여 10년 공제 창
    마감
    상시. 다만 증여일부터 10년을 합산합니다
    지나가면
    한 번 주면 그 날부터 10년을 세므로, 다음 공제 한도가 열리는 시점도 그만큼 뒤로 갑니다.
    걸려 있는 것
    직계존속 전체를 합쳐 미성년 2,000만원 · 성년 5,000만원이 10년마다 열립니다. 증여자 1인당이 아니라 직계존속 그룹 전체의 한도입니다.
    근거
    상증세법 §53
  • 늦으면 가산세증여세 신고
    마감
    증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월
    지나가면
    신고세액공제 3%를 잃고, 그 위에 무신고가산세 20%와 납부지연가산세가 붙습니다.
    걸려 있는 것
    미성년 자녀에게 5,000만원을 준 사례(증여 사례 8)에서 제때 신고하면 2,910,000원, 신고하지 않고 1년이 지나면 3,840,900원입니다. 차이는 930,900원입니다
    근거
    상증세법 §68·§69②
  • 늦으면 가산세종합소득세 신고
    마감
    5월 1일 ~ 5월 31일 (성실신고확인 대상은 6월 30일)
    지나가면
    기한 후 신고를 할 수 있지만 무신고가산세 20%가 붙습니다. 1개월 안에 하면 그 가산세의 50%를 깎아 주고, 6개월이 지나면 감면이 없습니다. 납부지연가산세는 그 사이에도 하루씩 붙습니다.
    걸려 있는 것
    무신고가산세는 납부할 세액의 20%입니다. 세액이 100만원이면 20만원이 추가됩니다
    근거
    소득세법 §70①, 국세기본법 §47의2·§48
  • 나중에 정정 가능연말정산 서류 제출
    마감
    회사가 정한 제출일. 회사는 다음 해 2월분 급여를 지급할 때 정산합니다
    지나가면
    법정신고기한이 지난 뒤 5년 안에 경정청구로 되찾을 수 있습니다. 이 표에서 유일하게 나중에 되돌릴 수 있는 줄입니다.
    걸려 있는 것
    아무것도 내지 않으면 본인 기본공제 150만원과 표준세액공제 13만원만 남습니다. 의료비·교육비·월세를 아무리 썼어도 반영되지 않습니다.
    근거
    소득세법 §137①, 국세기본법 §45의2①·⑤
되돌릴 수 없는 것부터 정렬한 절세 항목. 열은 마감이 붙는 일, 마감, 지나가면, 무엇이 걸려 있나, 근거 조문입니다.
마감이 붙는 일마감지나가면무엇이 걸려 있나근거
그 해 연금저축·IRP 납입12월 31일. 세액공제는 “해당 과세기간에 납입한” 금액에만 적용됩니다되돌릴 수 없음다음 해에 두 배로 넣어도 지난 해 한도는 적용되지 않습니다. 한도는 해마다 다시 적용되고 이월되지 않습니다.같은 900만원이라도 연금저축 한 계좌에만 넣으면 99만원, 연금저축 600만원 + IRP 300만원으로 나누면 148만 5천원입니다. 차이는 49만 5천원입니다(총급여 5,500만원 이하 기준, 지방소득세 포함)소득세법 §59의3①
벤처·창업기업 출자·투자출자·투자한 과세연도(12월 31일)되돌릴 수 없음그 해 종합소득금액에서 공제되지 않고 다음 해 투자분으로 넘어갑니다.공제율이 경로마다 갈려 같은 3천만원이 300만원 공제가 되기도 하고 3,000만원 공제가 되기도 합니다. 다만 공제받고 3년 안에 지분을 처분하면 추징됩니다.조특법 §16①
증여 10년 공제 창상시. 다만 증여일부터 10년을 합산합니다되돌릴 수 없음한 번 주면 그 날부터 10년을 세므로, 다음 공제 한도가 열리는 시점도 그만큼 뒤로 갑니다.직계존속 전체를 합쳐 미성년 2,000만원 · 성년 5,000만원이 10년마다 열립니다. 증여자 1인당이 아니라 직계존속 그룹 전체의 한도입니다.상증세법 §53
증여세 신고증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월늦으면 가산세신고세액공제 3%를 잃고, 그 위에 무신고가산세 20%와 납부지연가산세가 붙습니다.미성년 자녀에게 5,000만원을 준 사례(증여 사례 8)에서 제때 신고하면 2,910,000원, 신고하지 않고 1년이 지나면 3,840,900원입니다. 차이는 930,900원입니다상증세법 §68·§69②
종합소득세 신고5월 1일 ~ 5월 31일 (성실신고확인 대상은 6월 30일)늦으면 가산세기한 후 신고를 할 수 있지만 무신고가산세 20%가 붙습니다. 1개월 안에 하면 그 가산세의 50%를 깎아 주고, 6개월이 지나면 감면이 없습니다. 납부지연가산세는 그 사이에도 하루씩 붙습니다.무신고가산세는 납부할 세액의 20%입니다. 세액이 100만원이면 20만원이 추가됩니다소득세법 §70①, 국세기본법 §47의2·§48
연말정산 서류 제출회사가 정한 제출일. 회사는 다음 해 2월분 급여를 지급할 때 정산합니다나중에 정정 가능법정신고기한이 지난 뒤 5년 안에 경정청구로 되찾을 수 있습니다. 이 표에서 유일하게 나중에 되돌릴 수 있는 줄입니다.아무것도 내지 않으면 본인 기본공제 150만원과 표준세액공제 13만원만 남습니다. 의료비·교육비·월세를 아무리 썼어도 반영되지 않습니다.소득세법 §137①, 국세기본법 §45의2①·⑤

이 표가 정하지 않는 것

  • · 정렬 기준은 마감일. 위에 있다고 더 큰 돈이 걸린 것이 아니라, 지나가면 되돌릴 수 없다는 뜻입니다. 금액은 네 번째 열에 따로 적었습니다.
  • · 표의 순서는 권유가 아님. 연금계좌에 900만원을 넣으려면 그 돈이 은퇴까지 묶입니다. 세액공제를 받았다는 사실이 그 안의 손실을 막아 주지도 않습니다.
  • · 개별 사안은 판단하지 않음. 같은 줄이라도 소득 구성·가족 관계·서류에 따라 해당하지 않을 수 있습니다. 판단은 세무 전문가(세무사)의 몫입니다.

네 갈래

근로소득자는 연말정산부터 보시면 됩니다. 사업소득·금융소득이 섞여 있거나 연말정산으로 끝나지 않는다면 종합소득세로 이어집니다. 카드 순서는 위 표의 순서가 아니라 대부분의 사람이 마주하는 차례일 뿐입니다.

  • 연말정산

    회사가 대신 해 주는 정산. 대부분의 사람이 가장 먼저 마주하는 세금입니다.

    같은 900만원을 넣어도 한 계좌에 몰면 99만원, 나눠 넣으면 148만 5천원

  • 종합소득세

    연말정산으로 끝나지 않는 사람이 5월에 직접 하는 신고입니다.

    금융소득 2천만원 초과분에는 누진세율이 적용됩니다

  • 증여·상속

    10년 단위로 쌓이는 공제 한도와, 그 돈을 굴렸을 때의 결과입니다.

    미성년 2천만원·성년 5천만원은 증여자 1인당이 아니라 직계존속 전체 합산

  • 벤처투자 소득공제

    조특법 §16 의 여섯 경로. 같은 '벤처 투자'라도 공제율이 갈립니다.

    100%·70%·30% 구간 체계와 10% 단일 체계가 따로 있습니다

근거와 계산 기준

  • 출처는 현행 조문. 세율·한도는 해마다 바뀌고 블로그 요약은 언제 기준인지 말하지 않습니다. 이 글들의 수치는 법제처 국가법령정보센터의 현행 조문에서 읽었고, 시행일이 갈리는 항목은 부칙까지 열어 확인했습니다.
  • 조문 값과 지방소득세 포함 값을 구분. 연금계좌 세액공제율은 소득세법 조문상 12%·15%이고, 널리 쓰이는 13.2%·16.5%는 지방소득세를 더한 값입니다. 둘 다 맞지만 가리키는 대상이 다릅니다.
  • 공제를 못 받는 경우와 추징 사례도 수록. 갈래마다 경계 사례·혜택을 못 받는 사례·되돌려주는 사례를 넣습니다. 성공 사례만 늘어놓은 절세 글은 안내가 아니라 광고입니다.
  • 사례 금액은 재계산으로 대조. 사례의 숫자는 조문 규칙으로 계산한 값이고, 같은 규칙으로 다시 계산해 대조하는 검사를 거칩니다. 표의 금액도 마찬가지로 매번 되짚습니다. 세법이 바뀌면 화면보다 검사가 먼저 깨집니다.

세무 자문 아님. 이 화면과 아래 글들은 제도가 어떻게 생겼는지 설명할 뿐 독자 개인의 사안을 판단하지 않음. 실제 공제 여부와 세액은 소득 구성·가족 관계·서류에 따라 달라지므로 세무 전문가(세무사)와 상담해 확인 필요. 수치는 2026년 귀속 기준이며, 이 날짜 이후의 개정은 반영되어 있지 않음.