3층 연금 — 국민·퇴직·개인

노후소득을 한 곳에만 의존하면 위험합니다. 그래서 전문가들은 노후 준비를 세 개의 층으로 나눠 설명합니다. 아래로 갈수록 기초, 위로 갈수록 스스로 더 챙기는 구조예요.

1층은 국가가 운영하는 국민연금(공적연금), 2층은 회사가 적립해 주는 퇴직연금, 3층은 내가 추가로 붓는 개인연금입니다. 1층이 최소한의 바닥이라면, 2층과 3층은 그 위에 얹어 생활 수준을 지켜 주는 층이에요.

핵심은 '한 층으로는 부족하다'는 점입니다. 국민연금만으로 은퇴 전 소득을 전부 대체하기는 어렵기 때문에, 2층·3층을 함께 쌓아야 노후 소득 공백을 줄일 수 있습니다.

국민연금은 소득이 있는 국민이 의무적으로 가입해 매달 보험료를 내고, 나이가 들면 죽을 때까지 매달 연금을 받는 공적 제도입니다. 국가가 운영하고 물가에 연동해 지급하기 때문에, 오래 살아도 끊기지 않고 물가 상승도 어느 정도 반영된다는 점이 큰 장점이에요.

다만 국민연금이 은퇴 전 소득을 전부 대체해 주지는 않습니다. 그래서 국민연금은 '노후의 최저 바닥'으로 이해하고, 그 위에 2층·3층을 얹는다고 생각하는 게 정확합니다.

2층은 회사가 근로자의 퇴직급여를 적립해 주는 퇴직연금입니다. 근로자퇴직급여보장법에 따라 크게 세 가지 형태가 있어요.

DB(확정급여형): 받을 금액이 미리 정해져 있고, 운용 책임과 위험을 회사가 집니다. 보통 퇴직 직전 평균임금 기준으로 계산돼요.

DC(확정기여형): 회사가 매년 일정액을 근로자 계좌에 넣어 주고, 그 돈을 어떻게 굴릴지는 근로자가 직접 정합니다. 운용 성과에 따라 최종 금액이 달라지므로 수익도 손실도 본인 몫입니다.

IRP(개인형 퇴직연금): 이직·퇴직 시 받은 퇴직금을 옮겨 담거나, 개인이 추가로 납입할 수 있는 계좌입니다. 3층 세액공제와도 연결됩니다.

3층은 내가 자발적으로 준비하는 개인연금입니다. 대표적으로 연금저축(펀드·보험·신탁)과 IRP가 있어요. 여기에 넣은 돈은 노후에 연금으로 나눠 받는 것을 전제로 하고, 대신 세금 혜택을 줍니다.

2025년 기준 세액공제 한도는 연금저축 단독이면 연 600만원, 연금저축과 IRP를 합치면 연 900만원까지입니다. 공제율은 총급여 5,500만원 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%예요.

예를 들어 총급여 5,500만원 이하인 사람이 900만원을 채워 넣으면 연말정산에서 최대 148만5천원(900만원 × 16.5%)을 돌려받을 수 있습니다. '13월의 월급'이라고 불리는 이유예요.